皖財(cái)會(huì)〔2022〕242號(hào)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所：

根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97號(hào)）等規(guī)定和財(cái)政部辦公廳《關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2022〕5號(hào))要求，現(xiàn)就做好我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“事務(wù)所”）2021年度報(bào)備工作通知如下：

一、事務(wù)所及其分所年度報(bào)備

（一）報(bào)備方式與報(bào)備時(shí)間

事務(wù)所及其分所2021年度報(bào)備實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，不需要提供紙質(zhì)材料。報(bào)備網(wǎng)址是財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)（acc.mof.gov.cn）。報(bào)備時(shí)間為自通知下發(fā)之日起至2022年5月31日。

（二）事務(wù)所年度報(bào)備內(nèi)容

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明（含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾），以及事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況及變動(dòng)情況的說(shuō)明；

2.持續(xù)符合事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息，包括事務(wù)所基本情況、事務(wù)所合伙人（股東）情況等；

3.2021年度經(jīng)營(yíng)情況；

4.事務(wù)所國(guó)際業(yè)務(wù)等開(kāi)展情況及境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況；

5.事務(wù)所履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)情況。

事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提交保單復(fù)印件（保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2021年1月1日至報(bào)備日）。

（三）事務(wù)所分所年度報(bào)備內(nèi)容

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明（含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾）；

2.持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息；

3.2021年度經(jīng)營(yíng)情況。

二、事務(wù)所年度自查自糾報(bào)告報(bào)備

為建立健全事務(wù)所自查自糾報(bào)告機(jī)制，壓實(shí)事務(wù)所主體責(zé)任，2022年1月17日，財(cái)政部印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查自糾報(bào)告管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2022〕2號(hào)）的通知，事務(wù)所應(yīng)組織學(xué)習(xí)貫徹文件精神，建立年度自查自糾報(bào)告機(jī)制，系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程，全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控措施。通過(guò)財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)“自查自糾報(bào)告”模塊，每年報(bào)備上一年度自查自糾報(bào)告，如實(shí)、完整、詳細(xì)反映存在問(wèn)題、整改措施和完成時(shí)間。其中，執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2022年８月31日前提交，其他內(nèi)容應(yīng)于2022年5月31日前提交。

設(shè)立分所的事務(wù)所，其年度自查自糾報(bào)告由事務(wù)所總所統(tǒng)一提交，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括總所及各分所情況。

三、相關(guān)要求

（一）高度重視，認(rèn)真組織。事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）及分所負(fù)責(zé)人要高度重視年度報(bào)備工作，尤其是新增了“自查自糾報(bào)告”模塊后，把做好年度報(bào)備工作作為提升內(nèi)部治理（一體化管理）水平、促進(jìn)事務(wù)所增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提升內(nèi)部治理水平和審計(jì)質(zhì)量的重要契機(jī)來(lái)抓實(shí)抓細(xì)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與不足，真實(shí)準(zhǔn)確反映全面情況。要安排責(zé)任心強(qiáng)的工作人員負(fù)責(zé)報(bào)備工作，期間，報(bào)備業(yè)務(wù)聯(lián)系人應(yīng)保持通訊方式暢通。

（二）規(guī)范填寫(xiě)，手續(xù)完備。登錄“財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)”后按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫(xiě)報(bào)備內(nèi)容。事務(wù)所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明、相關(guān)制度執(zhí)行情況及變動(dòng)情況說(shuō)明等應(yīng)當(dāng)由事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）簽章，并加蓋事務(wù)所印章；事務(wù)所分所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，由事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）和分所負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽章，并加蓋事務(wù)所及分所印章；事務(wù)所提交的年度自查自糾報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋事務(wù)所總所公章、首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）簽章。報(bào)備情況簡(jiǎn)要說(shuō)明和保單復(fù)印件按系統(tǒng)提示進(jìn)行上傳。

（三）口徑一致，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。事務(wù)所合伙人（股東）的身份證號(hào)等基礎(chǔ)信息要完整無(wú)誤；填報(bào)的2021年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入、出具審計(jì)（鑒證）報(bào)告數(shù)量等涉及業(yè)務(wù)報(bào)備相關(guān)同口徑數(shù)據(jù)必須一致；事務(wù)所合伙人（股東）、名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、事務(wù)所分所負(fù)責(zé)人等報(bào)備信息與工商登記信息不一致的，要抓緊辦理變更備案手續(xù)后上報(bào)；自查自糾報(bào)告中的處理處罰情況必須與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符。發(fā)現(xiàn)事務(wù)所（分所）未持續(xù)符合執(zhí)業(yè)許可條件或存在其他問(wèn)題的，嚴(yán)格按照財(cái)政部第97號(hào)令相關(guān)規(guī)定處理。

（四）保證質(zhì)量，按時(shí)上報(bào)。事務(wù)所要在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成年度報(bào)備任務(wù)，逾期系統(tǒng)將關(guān)閉不予受理。屆時(shí)，對(duì)報(bào)備不及時(shí)、不完整、拒絕報(bào)備或財(cái)政報(bào)備信息與工商登記信息不一致的，省財(cái)政廳將責(zé)令限期整改，約談首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）或分所負(fù)責(zé)人，或?qū)⒓{入注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“四類(lèi)”違法違規(guī)行為整治范圍。

請(qǐng)各事務(wù)所、分所結(jié)合本次報(bào)備工作認(rèn)真梳理深化行業(yè)改革、加強(qiáng)行業(yè)管理、“四類(lèi)”違法違規(guī)行為整治工作的意見(jiàn)建議，通過(guò)財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)“基本信息報(bào)備”模塊“相關(guān)附件表”中的“其他補(bǔ)充資料”上傳。

聯(lián)系人：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處章輝  聯(lián)系電話(huà)：0551—68150196；

網(wǎng)上報(bào)備技術(shù)支持電話(huà)：010—68553117。

                     安徽省財(cái)政廳

                      2022年3月17日