????商業(yè)銀行資本管理辦法

(2023年10月26日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號公布 自2024年1月1日起施行)

第一章??總??則

第一條??為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。

第三條??商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括個體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第四條??商業(yè)銀行應(yīng)符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)同時符合相關(guān)辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

第五條??資本監(jiān)管指標(biāo)包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

第六條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法各章節(jié)和相應(yīng)附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應(yīng)滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

（二）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2．并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。

（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計(jì)算。

境外債權(quán)債務(wù)，是指銀行境外債權(quán)和境外債務(wù)之和，其中境外債權(quán)是指銀行持有的對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個人的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán)；境外債務(wù)是指銀行對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和個人的債務(wù)。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時調(diào)整上述機(jī)構(gòu)檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)。國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，結(jié)合監(jiān)管判斷調(diào)整其所屬的機(jī)構(gòu)檔次。

第七條 商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。

第九條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法對商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標(biāo)、資本管理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法要求進(jìn)行信息披露。

第二章??資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍

第十一條 商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。

第十二條??商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但通過與其他表決權(quán)持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權(quán)的。

（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但綜合考慮下列事實(shí)和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權(quán)足以使其有能力主導(dǎo)被投資金融機(jī)構(gòu)相關(guān)活動的：

1.商業(yè)銀行持有的表決權(quán)相對于其他投資方持有的表決權(quán)份額的大小，以及其他投資方持有表決權(quán)的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的潛在表決權(quán)，如可轉(zhuǎn)換公司債券、可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等。

3.其他合同安排產(chǎn)生的權(quán)利。

4.被投資金融機(jī)構(gòu)以往的表決權(quán)行使情況等其他相關(guān)事實(shí)和情況。

（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際控制被投資金融機(jī)構(gòu)的情況。

控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。

第十三條??商業(yè)銀行未擁有被投資金融機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)納入并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍：

（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個金融機(jī)構(gòu)，雖然單個金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。

（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。

第十四條??符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險(xiǎn)公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計(jì)算并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對保險(xiǎn)公司的資本投資。

商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對保險(xiǎn)公司的資本投資。

第十五條??商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50％以上表決權(quán)或?qū)Ρ煌顿Y金融機(jī)構(gòu)的控制權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不納入并表范圍：

（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)。

（二）因終止而進(jìn)入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除對有前款規(guī)定情形的被投資金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若被投資金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十六條??商業(yè)銀行計(jì)算未并表資本監(jiān)管指標(biāo)，應(yīng)從各級資本中對應(yīng)扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的所有資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。

第十七條??商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調(diào)整并表和未并表資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算范圍的，應(yīng)說明理由并及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十八條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、業(yè)務(wù)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整其并表資本監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算范圍。

第二節(jié) 資本監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算公式

第十九條??商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算公式為：

第二十條??商業(yè)銀行杠桿率計(jì)算公式為：

第二十一條??商業(yè)銀行總資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第三章的規(guī)定計(jì)算各級資本和扣除項(xiàng)。

第二十二條??商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二十三條??商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計(jì)算公式為：

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后表外項(xiàng)目余額-一級資本扣除項(xiàng)

從調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級資本扣除項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計(jì)算。

第二十四條??商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第三節(jié) 資本監(jiān)管要求

第二十五條??資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十六條??商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十七條??商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲備資本。儲備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況以及單家銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)水平等情況，對儲備資本要求進(jìn)行調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本的計(jì)提與運(yùn)用規(guī)則由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第二十八條??除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計(jì)提附加資本。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及其附加資本要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

若商業(yè)銀行同時被認(rèn)定為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

第二十九條??除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：

（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)確定第二支柱資本要求應(yīng)由核心一級資本、其他一級資本或二級資本來滿足。

第三十條??除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎(chǔ)上，還應(yīng)滿足附加杠桿率要求。

國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三章??資本定義

第一節(jié) 資本構(gòu)成

第三十一條??商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應(yīng)符合本辦法附件1規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條??核心一級資本包括：

（一）實(shí)收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

（五）未分配利潤。

（六）累計(jì)其他綜合收益。

（七）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第三十三條??其他一級資本包括：

（一）其他一級資本工具及其溢價(jià)。

（二）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第三十四條??二級資本包括：

（一）二級資本工具及其溢價(jià)。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具在距到期日前最后五年，可計(jì)入二級資本的金額，應(yīng)按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計(jì)。

（二）超額損失準(zhǔn)備。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25％。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過損失準(zhǔn)備最低要求的部分。損失準(zhǔn)備最低要求由國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6％。

前款所稱超額損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備超過預(yù)期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

第二節(jié) 資本扣除項(xiàng)

第三十五條??計(jì)算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目：

（一）商譽(yù)。

（二）其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。

（三）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

（四）損失準(zhǔn)備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于損失準(zhǔn)備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。

（五）資產(chǎn)證券化銷售利得。

（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

（十）審慎估值調(diào)整。

第三十六條 商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級的資本凈額中扣除。

第三十七條??商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分，應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十八條??商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計(jì)超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應(yīng)從本銀行核心一級資本中扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機(jī)構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十九條 除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除。

第四十條??根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本銀行核心一級資本凈額的15％。

第四十一條??商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的扣除規(guī)則，由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第四十二條??商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計(jì)入監(jiān)管資本。

第四十三條 附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計(jì)入并表核心一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十四條 附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表其他一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十五條??附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計(jì)入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計(jì)入并表二級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四章??信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十六條??商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過。內(nèi)部評級法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。

第四十七條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)劃分標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化的銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類和信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。

（一）第一檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件2的規(guī)定對銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（二）第二檔商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、個人風(fēng)險(xiǎn)暴露、房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、合格資產(chǎn)擔(dān)保債券、已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行劃分和計(jì)量。

第四十八條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

第四十九條??商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%。

前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋按權(quán)重法計(jì)量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）×100%

第五十條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應(yīng)按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計(jì)量專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十一條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件9的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿和交易賬簿的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規(guī)定計(jì)量中央交易對手風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十二條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件11的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件12的規(guī)定計(jì)量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第二節(jié) 權(quán)重法

第五十四條??權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

第五十五條??商業(yè)銀行計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第五十六條??商業(yè)銀行計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第五十七條??現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0％。

第五十八條??商業(yè)銀行對境外主權(quán)和公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對境外公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第五十九條??商業(yè)銀行對國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機(jī)制和歐洲金融穩(wěn)定機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十條??商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對經(jīng)巴塞爾委員會認(rèn)定的合格多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

（二）對其他多邊開發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以其自身外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

第六十一條??商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十二條??商業(yè)銀行對視同我國主權(quán)的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

（二）對?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）及計(jì)劃單列市人民政府風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)債券類型確定。一般債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%，專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

（三）對除財(cái)政部和中國人民銀行外，其他收入主要源于中央財(cái)政的公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

商業(yè)銀行對前款所列視同我國主權(quán)的公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用上述風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十三條??商業(yè)銀行對經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的我國一般公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

商業(yè)銀行對我國一般公共部門實(shí)體投資的工商企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露不適用50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第六十四條??商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

第六十五條 商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以本辦法附件2規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果為基準(zhǔn)。

（一）對A+級商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%，A級商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

（二）對B級商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

（三）對C級商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（四）商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，應(yīng)不低于其注冊地所在國家或地區(qū)的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露，不受上述底線約束。

（五）第二檔商業(yè)銀行不對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級別。對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)滿足本條第（四）款的規(guī)定。

第六十六條??商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露（不含次級債權(quán)）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十七條??商業(yè)銀行對一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為85%，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分投資級公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十八條??商業(yè)銀行對專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對物品融資和商品融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對運(yùn)營前階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為130%。

2.對運(yùn)營階段項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分專業(yè)貸款，按照一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第六十九條??商業(yè)銀行對個人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%，其中符合標(biāo)準(zhǔn)的合格交易者個人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%。

（二）對其他個人風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行對個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。對已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

第七十條??商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十一條 商業(yè)銀行對居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為40%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；100%以上的，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

（二）對還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為50%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為30%；50%至60%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；60%至70%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%；70%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；80%至90%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%；90%至100%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；100%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為105%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十二條??商業(yè)銀行對商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）對還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

（二）對還款實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價(jià)值比為60%（含）以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%；60%至80%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%與交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重中的較大值；80%以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為110%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分商用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第七十三條??商業(yè)銀行自用不動產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)等方式而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十四條??商業(yè)銀行對存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，分別為第六十九條、第七十一條中對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的1.5倍,最高不超過150%。

幣種錯配是指風(fēng)險(xiǎn)暴露與債務(wù)人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分存在幣種錯配情形的個人風(fēng)險(xiǎn)暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對商業(yè)銀行存在幣種錯配情形且未對沖的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第七十五條??租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十六條??商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（二）對因市場化債轉(zhuǎn)股持有的工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（三）對獲得國家重大補(bǔ)貼并受到政府監(jiān)督的股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為250%。

（四）對工商企業(yè)其他股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。

第七十七條??商業(yè)銀行對次級債權(quán)（不含我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。

商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

第七十八條??下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

（一）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

第七十九條 商業(yè)銀行對合格資產(chǎn)擔(dān)保債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。債券評級為AA-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發(fā)行銀行的標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果為基準(zhǔn)。債券發(fā)行銀行為A+級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為15%；A級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%；B級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為35%；C級的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分合格資產(chǎn)擔(dān)保債券，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十條??商業(yè)銀行對已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實(shí)質(zhì)性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（二）對其他已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，損失準(zhǔn)備低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；損失準(zhǔn)備不低于資產(chǎn)賬面價(jià)值的20%的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨(dú)劃分已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，按照交易對手風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量。

第八十一條??商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平對其中部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。

第八十二條??商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權(quán)降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（六）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，其中基于服務(wù)貿(mào)易的國內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%。

（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。

第八十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

第八十四條??商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質(zhì)物、合格保證或合格信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。

（一）合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露（含證券融資交易形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，取得對信用保護(hù)提供方直接風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分受信用保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，被保護(hù)部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

第八十五條??合格保證的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限時，商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的期限錯配進(jìn)行調(diào)整。

第八十六條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯配進(jìn)行調(diào)整。合格質(zhì)物與風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的幣種錯配無需調(diào)整。

第八十七條??合格質(zhì)物質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

第三節(jié) 內(nèi)部評級法

第八十八條??商業(yè)銀行應(yīng)對銀行賬簿信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括合格交易者循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購入應(yīng)收賬款、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第八十九條??商業(yè)銀行對股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對以下風(fēng)險(xiǎn)暴露不得采用高級內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（二）企業(yè)年?duì)I業(yè)收入（近三年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露：

1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

2.兩個以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條??商業(yè)銀行應(yīng)分別計(jì)量未違約和已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：

（一）未違約非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、相關(guān)性和有效期限。

未違約零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于單個資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和相關(guān)性。

（二）已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量基于違約損失率、預(yù)期損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十一條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約概率：

（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率。

（二）公司和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護(hù)提供方的違約概率替代債務(wù)人的違約概率。

第九十二條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為45％和75％，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中沒有合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和次級債權(quán)的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質(zhì)押品的高級債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的單筆非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率。

1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率。

2.對于沒有合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒有合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質(zhì)押品的其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，采用金融質(zhì)押品質(zhì)押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率；采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質(zhì)押品擔(dān)保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：

違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮減值準(zhǔn)備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不小于以下兩項(xiàng)之和：（1）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過以上兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量不受該折扣的影響，但比較預(yù)期損失和損失準(zhǔn)備時，可將該折扣計(jì)入損失準(zhǔn)備。

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義金額計(jì)量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但可以考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。

（二）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于可循環(huán)類表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于不可循環(huán)類表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與以下兩項(xiàng)之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算的表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露的50%。

由主權(quán)提供合格保證擔(dān)保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不受上述底線約束。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)使用內(nèi)部估計(jì)的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于可循環(huán)類表外項(xiàng)目，應(yīng)按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計(jì)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于不可循環(huán)類表外項(xiàng)目、包含外匯和利率承諾的表外項(xiàng)目，以及商業(yè)銀行未達(dá)到本辦法附件5規(guī)定的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)要求時，應(yīng)按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

第九十四條??商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。回購類交易的有效期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調(diào)整保證金，且在交易對手違約或未能補(bǔ)足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內(nèi)的其他短期風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以電匯方式進(jìn)行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

第五章 市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十五條??本辦法所稱市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第九十六條??市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風(fēng)險(xiǎn)、一般利率風(fēng)險(xiǎn)、信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全賬簿匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行可不對結(jié)構(gòu)性外匯頭寸、資本扣除項(xiàng)對應(yīng)的外匯頭寸計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍。

在特定情況下，國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計(jì)量并表口徑的市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，即不考慮各法人機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)頭寸的抵消和凈額結(jié)算。

第九十七條??本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應(yīng)劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。

第九十八條??商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對劃分依據(jù)不合理的銀行，有權(quán)要求其作出調(diào)整。

第九十九條??商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，應(yīng)滿足本辦法附件13的要求。

第一百條??商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法或簡化標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可，商業(yè)銀行不得變更市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條??商業(yè)銀行應(yīng)以交易臺為單位申請使用內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

前款所稱交易臺是指由商業(yè)銀行設(shè)定，在清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會計(jì)賬目。

第一百零二條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。商業(yè)銀行應(yīng)按季評估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿足標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量資本要求。重新滿足標(biāo)準(zhǔn)后，當(dāng)季末應(yīng)恢復(fù)采用內(nèi)部模型法計(jì)量資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告上述方法變更情況。

前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計(jì)量的資本要求＋按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求）×100%

第一百零三條??商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百零四條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照本辦法附件14的規(guī)定分別計(jì)量基于敏感度方法的資本要求、違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求和剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第一百零五條??基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。風(fēng)險(xiǎn)類別包括一般利率風(fēng)險(xiǎn)、非證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性交易組合證券化信用利差風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零六條??違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求的風(fēng)險(xiǎn)類別包括非證券化違約風(fēng)險(xiǎn)、非相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)性交易組合證券化違約風(fēng)險(xiǎn)。

第一百零七條??標(biāo)的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔(dān)其他剩余風(fēng)險(xiǎn)的工具應(yīng)計(jì)量剩余風(fēng)險(xiǎn)附加資本要求。

第三節(jié) 內(nèi)部模型法

第一百零八條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應(yīng)符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應(yīng)同時按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量和報(bào)送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條??商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場風(fēng)險(xiǎn)總資本要求(ACRtotal)為：

其中：

（一）IMA_G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺資本要求。

（二）Cu為未經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

（三）資本附加為根據(jù)損益歸因測試結(jié)果相應(yīng)增加的資本要求。

（四）SA_{all desk}為所有交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求，SA_G,A為經(jīng)驗(yàn)收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求。

具體計(jì)量要求見本辦法附件15。

第一百一十條??商業(yè)銀行應(yīng)使用單獨(dú)的內(nèi)部模型計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。內(nèi)部模型未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)或未覆蓋違約風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量違約風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第四節(jié) 簡化標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十一條??商業(yè)銀行采用簡化標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件16的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

第一百一十二條??簡化標(biāo)準(zhǔn)法市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和以各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求經(jīng)相應(yīng)的調(diào)整后加總，公式如下：

資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含利率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.3+匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含匯率類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.2+商品風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含商品類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×1.9+股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求（含股票類期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）×3.5

利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求納入其標(biāo)的對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行資本要求匯總。