安徽省財政廳關(guān)于做好我省資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理工作的通知

發(fā)布時間：2017-08-22 08:44來源：省財政廳責(zé)任編輯： 曹若菊

財資〔2017〕1162號

各資產(chǎn)評估機構(gòu)：

為加強資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(以下簡稱《資產(chǎn)評估法》)、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號，以下簡稱《辦法》）和財政部《關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號，以下簡稱《通知》），現(xiàn)就做好我省資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）備案管理工作有關(guān)事項通知如下：
    一、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)登記備案管理
   （一）登記備案范圍
    在我省設(shè)立，并從事《辦法》第二條所規(guī)定業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)），均需到省財政廳進行登記備案，包括新設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）和原取得資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）。
   （二）登記備案時間
    新設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)到省財政廳進行登記備案；原取得資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)在2018年1月14日前到省財政廳進行登記備案。
   （三）登記備案條件及所需材料
    1.公司形式資產(chǎn)評估機構(gòu)登記備案
   （1）所需條件
    至少有8名評估師，且其中至少有2名資產(chǎn)評估師；至少有2名股東，且三分之二以上的股東應(yīng)為具有3年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近3年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；股東為2名的，2名股東都應(yīng)為具有3年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近3年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；股東中至少有1名負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的資產(chǎn)評估師；《資產(chǎn)評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表》（附件1）；公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（經(jīng)營范圍應(yīng)含有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)）；經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記的公司章程；《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機構(gòu)為其自然人股東繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人股東的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評估機構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人股東營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件；資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度（資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務(wù)管理制度）。
    2.合伙形式資產(chǎn)評估機構(gòu)登記備案
   （1）所需條件
    至少有2名以上評估師，且至少有2名資產(chǎn)評估師；合伙人三分之二以上為具有3年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；合伙人為2名的，兩名合伙人都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；合伙人中至少有1名為負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的資產(chǎn)評估師；《資產(chǎn)評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表》（附件1）；營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記的合伙協(xié)議；《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機構(gòu)為其自然人合伙人繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評估機構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件；資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度（資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務(wù)管理制度）。
    3.資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)登記備案
   （1）所需條件
    取得資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，并以資產(chǎn)評估機構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評估報告；《資產(chǎn)評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表》（附件4）；分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；《資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷》（附件5）以及由資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)為其分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）；《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）。
   （四）登記備案程序
    1.材料提交。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，根據(jù)財政部資產(chǎn)評估管理的有關(guān)文件要求，向省財政廳提交相關(guān)備案資料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊備案材料后，對備案材料進行審核；對備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應(yīng)在接到備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)根據(jù)省財政廳的要求，在15個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，視同未備案。   
    3.備案公告。備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內(nèi)將資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產(chǎn)評估協(xié)會指定網(wǎng)站。
    二、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)變更備案管理
   （一）需辦理變更備案的事項
    經(jīng)省財政廳備案（含2016年12月1日前經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)設(shè)立）的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）下列事項發(fā)生變更需辦理變更備案：
    1.機構(gòu)名稱；
    2.執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人；
    3.合伙人或者股東；
    4.分支機構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更；
    5.機構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項。
   （二）變更備案時間
    資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）前款所列事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自工商變更登記完成之日起15個工作日內(nèi)，向省財政廳辦理變更備案手續(xù)。不需要變更工商登記的，自變更之日起15個工作日內(nèi)，向省財政廳辦理變更備案手續(xù)。
   （三）變更備案所需材料
   《資產(chǎn)評估機構(gòu)變更事項備案表》（附件7-1）或《資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)變更事項備案表》（附件7-2），還需按照《資產(chǎn)評估法》、《辦法》、《通知》等規(guī)定，參照本通知評估機構(gòu)和分支機構(gòu)登記備案相關(guān)要求，提供股東會決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項的相關(guān)證明材料。發(fā)生機構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項，還需按照《辦法》第二十九條、第三十條有關(guān)要求，提供合并、分立協(xié)議或轉(zhuǎn)制決議等材料。
   （四）變更備案程序
    1.材料提交。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)在規(guī)定日期內(nèi)根據(jù)財政部資產(chǎn)評估管理的有關(guān)文件要求，向省財政廳提交相關(guān)變更備案所需材料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊變更備案材料后，對變更備案材料進行審核；對變更備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應(yīng)在收到變更備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)根據(jù)省財政廳的要求，在15個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，視同未辦理變更備案。   
    3.變更備案公告。備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊變更備案材料即完成變更備案，并在20個工作日內(nèi)將資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）變更備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產(chǎn)評估協(xié)會指定網(wǎng)站。
    三、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)注銷備案管理
   （一）注銷備案事項
    已在省財政廳完成備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）有下列行為之一的，需予以注銷備案：
    1.注銷工商登記的；
    2.被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的；
    3.主動要求注銷備案的。
   （二）注銷備案所需材料
    1.資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）注銷工商登記的、被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的，需提供以下材料：
   （1）營業(yè)執(zhí)照注銷或吊銷相關(guān)證明材料；
   （2）資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案保存方案。
    2.資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）主動要求注銷備案的，需提供以下材料：
   （1）注銷備案的書面申請；
   （2）資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案保存方案。
   （三）注銷備案程序
    1.材料提交。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)在注銷工商登記或被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照發(fā)生之日起，停止開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，并在10個工作日內(nèi)向省財政廳提交注銷備案材料（如未按時提交材料，省財政廳將自收到工商登記機關(guān)通報之日起15個工作日內(nèi)予以注銷備案）；主動要求注銷備案的，可隨時向省財政廳提交注銷備案材料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊注銷備案材料后，對注銷備案材料進行審核；對注銷備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應(yīng)在接到注銷備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)根據(jù)省財政廳的要求，在5個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，除主動要求注銷備案外，省財政廳將自收到工商登記機關(guān)通報之日起15個工作日內(nèi)予以注銷備案。
    3.注銷備案公告。注銷備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊注銷備案材料即完成注銷備案，并在20個工作日內(nèi)將資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）注銷備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產(chǎn)評估協(xié)會指定網(wǎng)站。
    四、資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)跨省遷移備案管理
   （一）外省遷移至我省的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)
    從外省遷移至我省的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自工商登記手續(xù)完成之日起15個工作日內(nèi)，比照本通知中資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)登記備案的時間、所需材料向省財政廳辦理遷入備案。省財政廳將比照本通知中資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)登記備案程序予以辦理遷入備案，并書面告知資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)原所在地區(qū)省級財政部門。
   （二）我省遷移至外省的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)
    從我省遷往外省的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自工商登記手續(xù)完成之日起15個工作日內(nèi)，書面告知省財政廳。省財政廳將自收到評估機構(gòu)、分支機構(gòu)或外省省級財政部門書面告知之日起15個工作日內(nèi)，在省級財政部門、資產(chǎn)評估協(xié)會指定網(wǎng)站進行公告。
    五、其他事項
   （一）原取得資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）,應(yīng)當(dāng)在2018年1月14日前,向省財政廳交回原資產(chǎn)評估資格證書，并提交《資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表》（附件1）或《資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表》（附件4）及《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1），符合《資產(chǎn)評估法》第十五條規(guī)定條件，省財政廳應(yīng)在收齊備案材料之日起15個工作日內(nèi)進行備案公告。
   （二）《辦法》發(fā)布前已在工商行政管理部門登記、擬從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機構(gòu)及分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)自《通知》發(fā)布之日起30日內(nèi)到省財政廳進行登記備案。
   （三）本通知所指其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師，是指根據(jù)《資產(chǎn)評估法》和國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，按照職責(zé)分工由財政部門以外的評估行政管理部門監(jiān)管的評估師。
   （四）我省實施“多證合一”改革后，資產(chǎn)評估機構(gòu)（含分支機構(gòu)）備案程序按照省政府有關(guān)文件要求辦理。
   （五）如有其他不明事項，或在本通知執(zhí)行過程中遇有問題，請向省財政廳咨詢或反映。
 
    附件(略)：

1. 資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表
      2-1.資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表
      2-2.資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）簡歷
      2-3.資產(chǎn)評估機構(gòu)法人合伙人（股東）信息表
      3-1.資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表
      3-2.資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表
      4.資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表
      5.資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷
      6.備案公告
      7-1.資產(chǎn)評估機構(gòu)變更事項備案表
      7-2.資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)變更事項備案表
      8.變更備案公告
      9.注銷備案公告

                                       安徽省財政廳

                                      2017年8月22日

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